Налоговые каникулы для ИП продлены до 2027 года — производство снова в приоритете

Хорошие новости для тех, кто планирует открыть ИП в производстве: налоговые каникулы продлены до 31 декабря 2026 года, а в ряде регионов — фактически до конца 2027 года, с учётом полного 2-летнего цикла. Это даёт впервые регистрируемым предпринимателям возможность работать 2 налоговых периода с нулевой ставкой по УСН или патенту.

Что произошло

Федеральный закон № 259-ФЗ от 08.08.2024 внёс поправки в Налоговый кодекс и продлил действие налоговых каникул для ИП до конца 2026 года. Регионы получили право устанавливать собственные сроки и перечень видов деятельности — большинство уже приняли соответствующие законы.

Главный приоритет — производственные, научные и социальные сферы. Производство товаров отдельно выделено как сфера, где налоговые каникулы должны быть максимально доступны.

Кто может получить налоговые каникулы

• Только впервые зарегистрированные ИП. Если ИП было закрыто и открыто заново — каникулы не действуют.
• Применяется УСН (доходы или доходы минус расходы) или патентная система (ПСН).
• Не менее 70% выручки должно поступать от вида деятельности, попадающего в региональный перечень льготных.
• Деятельность должна быть в производстве, науке, социальной сфере или бытовых услугах.

Сколько длятся каникулы

Льгота действует 2 налоговых периода подряд, начиная с момента регистрации:

• На УСН — 2 календарных года (если ИП открыто в начале года) или часть первого года + следующий полный год.
• На патенте — два срока действия патента подряд, не дольше 2 календарных лет.

Ставка налога — 0%. При этом страховые взносы за себя ИП всё равно платит — это около 53 658 ₽ фиксированных взносов в 2025 году плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽.

Производство — приоритетная сфера

В рамках обновлённого регулирования производство товаров (включая строительные и отделочные материалы) стабильно входит в перечень видов деятельности, по которым действуют каникулы во всех регионах, где они приняты. Это означает, что предприниматель, открывающий производство гибкого кирпича, доски, камня или термопанелей, в большинстве регионов получает нулевую ставку налога автоматически при правильно выбранной системе налогообложения.

Как оформить каникулы при регистрации ИП

1. Проверить, действуют ли каникулы в вашем регионе и для вашего ОКВЭД (производство — раздел C по ОКВЭД 2).
2. Зарегистрировать ИП через Госуслуги или ФНС.
3. Сразу подать заявление о переходе на УСН или о выдаче патента.
4. В декларации (или при оплате патента) указать ставку 0%.
5. Хранить документы, подтверждающие, что не менее 70% выручки идёт от льготной деятельности.

Если упустить момент и не подать заявление на УСН в течение 30 дней с регистрации — ИП автоматически попадёт на ОСНО, и налоговые каникулы будут потеряны.

Сколько экономит партнёр Новак Декор

Возьмём типичного партнёра, который открыл производство гибких отделочных материалов. Средние финансовые показатели по сети в 2025–2026 годах:

• Выручка первого года — 1,8–2,5 млн ₽.
• Выручка второго года — 3,5–5 млн ₽.
• Чистая прибыль (до налога) — 25–30% от выручки.

На УСН «доходы» 6% это означает налог:

• 1-й год: ~108 000 – 150 000 ₽.
• 2-й год: ~210 000 – 300 000 ₽.

За счёт налоговых каникул партнёр экономит в среднем 108 000 – 150 000 ₽ только в первый год и до 318 000 – 450 000 ₽ за полный 2-летний период (зависит от темпа роста выручки и выбранной системы налогообложения). Эти деньги можно реинвестировать в маркетинг, расширение производства или закупку дополнительного оборудования.

Что важно помнить

• Каникулы — для впервые открытого ИП. Если у вас уже было ИП — увы, льгота не сработает.
• На ООО налоговые каникулы не распространяются.
• Сохраняется обязанность платить страховые взносы за себя.
• Доля «льготной» деятельности должна быть не менее 70% выручки — нужно следить за структурой доходов.
• В каждом регионе свой перечень ОКВЭД, попадающих под льготу — обязательно сверьтесь с региональным законом.

Что это меняет для франшизы Новак Декор

Для тех, кто рассматривает запуск производства декоративных материалов, продление каникул до 2027 года — это окно возможностей. Партнёр одновременно:

• Получает 0% налога 2 года.
• Может комбинировать каникулы с соцконтрактом до 350 000 ₽.
• Оформляет лизинг оборудования по ставке от 1%.
• Использует льготное кредитование МСП по ставке «ключ –3,5%».

В сумме это означает заметно более быстрый выход в плюс по сравнению с запуском без господдержки. Подробнее о направлениях — каталог франшиз Новак Декор, а по программам — обзор актуальных мер поддержки МСП.